Il fiscalista: chi è, cosa fa e differenza con il commercialista

Il fiscalista è una figura professionale altamente specializzata che si occupa di fornire consulenza e supporto in ambito tributario e fiscale. Il suo ruolo è essenziale per privati, aziende e organizzazioni che vogliono gestire in modo efficace le proprie obbligazioni fiscali, rispettando le normative vigenti e ottimizzando la gestione economica. Con competenze tecniche approfondite e una conoscenza costantemente aggiornata delle leggi tributarie, il fiscalista rappresenta un punto di riferimento indispensabile per orientarsi in un panorama normativo complesso e in continua evoluzione. Scopriamo le sue principali responsabilità, il percorso formativo necessario, le competenze richieste e le opportunità di carriera.

• Compiti principali del fiscalista
• Competenze richieste al fiscalista
• Tipologie di fiscalista
• Stipendi e opportunità di carriera
• Differenza tra fiscalista e commercialista

Compiti principali del fiscalista

Il lavoro del fiscalista si concentra sull’analisi delle normative fiscali e sull’applicazione pratica di queste regole per assistere i propri clienti in diverse situazioni.

Consulenza tributaria

Uno dei compiti principali del fiscalista è fornire consulenza in materia tributaria. Questo include:

• Pianificazione fiscale per ottimizzare il carico fiscale dei clienti, utilizzando le agevolazioni previste dalla legge;
• Analisi delle normative per garantire la conformità tributaria e prevenire eventuali sanzioni;
• Assistenza nella scelta del regime fiscale più adeguato, sia per le imprese che per i privati.

Dichiarazioni fiscali

Il fiscalista è responsabile della redazione e presentazione di diverse dichiarazioni fiscali, tra cui:

• Dichiarazioni dei redditi per persone fisiche e giuridiche;
• Dichiarazioni IVA e relative liquidazioni periodiche;
• Comunicazioni fiscali obbligatorie, come la dichiarazione dei sostituti d’imposta (modello 770).

Controlli e verifiche fiscali

Un altro aspetto importante del ruolo del fiscalista è l’assistenza ai clienti durante verifiche o controlli fiscali. Questo comprende:

• Preparazione della documentazione richiesta dagli organi di controllo;
• Assistenza nelle ispezioni tributarie e mediazione con l’Agenzia delle Entrate;
• Difesa del cliente in caso di contenziosi fiscali, predisponendo ricorsi e rappresentandolo dinanzi alle commissioni tributarie.

Fiscalità internazionale

Per clienti che operano in mercati globali, il fiscalista fornisce consulenza in ambito di fiscalità internazionale. Si occupa di:

• Applicazione dei trattati per evitare la doppia imposizione fiscale;
• Gestione degli obblighi fiscali per aziende con sedi all’estero;
• Consulenza su normative doganali e operazioni transfrontaliere.

Monitoraggio delle novità normative

Il fiscalista deve costantemente aggiornarsi sulle modifiche legislative per garantire ai clienti una consulenza accurata. Questo include:

• Studio delle nuove normative fiscali e tributarie;
• Analisi dell’impatto di queste modifiche sulla situazione fiscale dei clienti;
• Adattamento delle strategie fiscali alle nuove regole.

Competenze richieste al fiscalista

Il fiscalista deve possedere un mix di competenze tecniche e trasversali per svolgere il proprio lavoro in modo efficace.

Questa figura professionale richiede una serie di competenze tecniche per poter espletare al meglio il proprio lavoro:

• Conoscenza approfondita delle normative fiscali e tributarie;
• Capacità di redigere e analizzare dichiarazioni fiscali e bilanci;
• Familiarità con software fiscali e gestionali per l’elaborazione dei dati;
• Competenze in fiscalità internazionale per assistere clienti con attività globali.

Come per ogni lavoro, ci sono alcune soft skills necessarie per riuscire a dare il massimo. Ecco le principali:

• Capacità analitiche per interpretare dati e normative complesse;
• Problem solving per risolvere situazioni fiscali complesse o critiche;
• Comunicazione efficace per spiegare concetti tecnici ai clienti in modo chiaro;
• Organizzazione e precisione per rispettare le scadenze fiscali e gestire documenti sensibili.

Diventare fiscalista richiede una formazione specifica e un costante aggiornamento. In Italia, il percorso tipico prevede:

1. Laurea in Economia o Giurisprudenza, con un focus su diritto tributario e legislazione fiscale;
2. Master o corsi di specializzazione in fiscalità nazionale e internazionale, per approfondire le competenze tecniche;
3. Tirocinio presso studi professionali o società di consulenza, per acquisire esperienza pratica;
4. Iscrizione agli ordini professionali, come l’Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, se si desidera esercitare anche attività correlate alla contabilità.

Tipologie di fiscalista

A seconda delle competenze e dei settori di specializzazione, il fiscalista può ricoprire ruoli diversi.

• Fiscalista aziendale: assiste le imprese nella gestione degli adempimenti fiscali, nella pianificazione fiscale e nelle operazioni straordinarie, come fusioni e acquisizioni.
• Fiscalista per privati: offre supporto ai singoli individui nella gestione delle dichiarazioni fiscali, nella pianificazione patrimoniale e nella successione ereditaria.
• Fiscalista internazionale: si occupa di fiscalità transfrontaliera, consulenza su trattati internazionali e gestione degli obblighi fiscali per clienti con attività all’estero.
• Fiscalista del contenzioso: rappresenta i clienti in caso di controversie fiscali, occupandosi della difesa legale dinanzi alle commissioni tributarie e altri organi di controllo.
• Fiscalista pubblico: lavora per enti governativi, come l’Agenzia delle Entrate, contribuendo alla verifica della conformità fiscale e all’elaborazione di politiche tributarie.

Stipendi e opportunità di carriera

Il ruolo del fiscalista offre buone prospettive di carriera e retribuzioni commisurate all’esperienza e al livello di specializzazione. Un fiscalista junior può guadagnare tra i 25.000 e i 30.000 euro annui, mentre un professionista esperto o specializzato in fiscalità internazionale può superare i 70.000 euro annui. Le opportunità di carriera includono posizioni in studi professionali, società di consulenza, grandi aziende con reparti fiscali interni e organizzazioni governative.

Differenza tra fiscalista e commercialista

Sebbene fiscalista e commercialista operino entrambi nell’ambito delle materie economiche e fiscali, i loro ruoli presentano differenze sostanziali. Il commercialista ha un approccio più ampio e multidisciplinare, occupandosi di contabilità, bilanci, consulenza aziendale e gestione amministrativa, oltre agli aspetti fiscali. Il fiscalista, invece, è uno specialista esclusivamente in materia tributaria e fiscale, con un focus mirato sull’ottimizzazione fiscale, la conformità normativa e la gestione di aspetti tributari complessi. Mentre il commercialista può gestire l’intera contabilità aziendale e fornire supporto in aree come la revisione legale o la consulenza del lavoro, il fiscalista interviene principalmente su problematiche legate alla fiscalità nazionale e internazionale, spesso collaborando con commercialisti per affrontare specifiche esigenze fiscali.